一、专项专用,资金按项目类别管理。
按照国家有关法律、法规、财务规章制度和项目实施方案,专款专用,单位和个人不得以任何形式挤占和挪用专项资金,不得用于抵充行政事业经费的不足。专项资金按项目类别进行管理。
二、加强项目预算管理,严格按项目工作计划和项目实施方案执行。
我中心涉及的项目多,每个项目都应该明确一个具体的项目管理人员,每一个项目管理人员对每一具体项目要实施细化管理,制定该项目详细的活动内容,每项活动所需的经费数额,将细化管理方案报项目财务管理人员。项目管理人员根据细化管理方案安排资金,督促业务科室按进度实施项目工作,按进度用款。同时项目支出要严格按照预算执行:项目本身有详细预算标准的,按其规定执行;项目本身无预算标准和金额的,按本市财政及中心管理规定执行。
三、加强项目业务管理人员与项目财务管理人员之间的沟通。
首先建立项目业务管理与项目财务管理沟通的长效机制,定期(每月)召开项目协调会议,项目业务科室将本期(一季或一月)的项目工作计划报告项目财务人员。项目财务管理人员定期(每月)给业务科室报告项目资金动态情况,做到业务管理人员和财务管理人员对当期项目工作任务以及开支标准、项目资金的使用范围做到心里有数,一一了解。项目财务管理人员一定要做到从项目一开始就介入到项目管理工作中,对项目的整个过程中的资金使用进行有效监督,项目结束后及时结算。项目业务管理人员除了按实施方案做好项目工作外,同时应了解本项目资金的使用范围、开支标准。项目管理人员与财务管理人员只有相互配合,相互理解,才能共同做好项目工作。
四、报帐管理
1、报帐审批程序
中心项目报帐实行“一支笔”管理,报帐程序为:项目经济业务发生后,经办人将原始凭证及相关证明材料在财务项目管理人员指导下,填写项目费用报销单并签字,同时原始发票上需经办人和证明人签字,再由科室项目负责人审批,科室项目负责人审查业务的真实性,并签字确认,再提交分管领导签字,交项目财务负责人审查原始凭证的合法性及费用标准并签字确认,最后交中心主任签字。完成报账签批程序交出纳付款。超过现金支付标准的,必须转帐或使用信用卡结算。
2、专项资金支出报帐要求
专项资金报销时严格按预算范围列支,按项目类别填项目费用报销单,一次活动用涉及多种费用,所有费用要打捆报销,报销时按以下类别附齐各种证明材料。
报 帐 项 目 结算票据及附件要求
印刷、制作宣传品 1、 有印刷合同;符合项目或政府采购要求;
2、 符合中心采购管理规定;有政府采购审批表;
3、 有印刷公司送货清单及有效发票并相关人员签字;
4、 有批准的项目预算;
5、有物资验收单、入库单、(出库单)。
购买耗材物资 1、 购买合同;符合项目或财政采购要求;
2、 符合中心采购管理规定,有政府采购审批表;
3、 有供货公司送货清单及有效发票并相关人员签字;
4、 有批准的项目预算;
5、 有物资验收单、入库单(出库单)。
开展宣传活动 1、 有批准的预算和决算单;
2、 开展宣传活动所制作的各种横幅、标语、台标、购买的宣传品的发票和送货清单并相关人员签字;
3、 租赁音响等设备的租赁发票及相关人员签字;
4、 搬运费、少量租车费等领取单(领取人、证明人签字)。
办公费 1、购买、使用的明细清单和有效票据并相关人员签字。
租车费 租车费一般不单独报帐,应随项目活动一并报帐。报销租车费时:
1、 应有租车协议(约定时间、次数或里程、单价、总额、付款方式等);
2、 有租车清单(有每次日期、起始地点、里程、金额、证明人、租车领取有领取人签字及领取人身份证);
3、 有租赁公司发票或车票。
督导评估费 1、 督导评估文件;
2、 督导评估记录;
3、 批准的项目预算;
4、 督导评估小结(包括人员、时天、范围、次数、相片);
5、 油耗或租车费相关凭据,差旅费或督导费。
会议费 1、 会议通知文件(时间、地点、明确的可计算数量的与预算一致的参会人员、会议内容、议程安排等);
2、 批准的预算和决算单;
3、 会务费(包括场地租用费、餐费、住宿费等),应有宾馆出具的带章的水单(每项费用明细、人数、标准);
4、资料费(有效票据及清单,数量要合理)
5、会议简报(时间、地点、与决算一致的人数、会议内容、图片);
6、签到册(人数与决算单一致)。
培训费 1、 培训文件(要求基本同会议通知);
2、 批准的预算和决算单;
3、 会务费及资料费(同会议要求);
4、 培训简报(同会议要求);
5、 培训讲义。
6、签到册(人数与决算单一致)
差旅费 1、 外出会议培训须有领导批示的文件;
2、 不得超过财政规定的交通住宿误餐等差旅标准。
外包或委托 1、 签订外包或委托协议;
2、 外包或委托督导报告;
3、 外包或委托工作小结(产出);
4、 承接方经费使用预算、决算单;
5、 承接方经费结算需符合项目和协议之规定;
6、 承接方开具有效票据。
各种工作补助费及劳务费 1、 个人补助经费领取表(签字、身份证);
2、 单位补助经费领取表(转帐到相关单位);
3、 所开展经费的业务支撑材料(两个以上签字的汇总表或原始印证材料)。
4、 劳务费发放需要有外聘合同。
接受上级督导评估交流等接待费 1、 签到册;
2、 督导或交流简报(同会议要求);
3、 宾馆会务费(同会计要求)。
交通费 1、 派车单;
2、 行程记录;
3、 项目用车证明人签字。
电话费 1电话费费用清单。